关于朝阳区2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2020年12月22日在朝阳区第十六届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

朝阳区审计局局长 战春燕

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

2020年8月20日，区十六届人大常委会第二十九次会议听取审议区政府《关于朝阳区2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)，提出审议意见，要求加强审计成果运用，既要治已病，还要防未病，落实责任，明晰措施，重点抓好审计发现突出问题的整改；对审计发现的普遍性问题，要完善相关财政财务制度，形成长效管理机制，杜绝屡审屡犯现象。进一步提高审计结果和审计查出问题整改情况的公开力度，主动接受社会监督。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作。区委常委会专题审议《审计工作报告》时指出，要强化管理、优化机制，推动深化改革和管理水平提升。要做好基础管理工作，构建完善的责任体系，对审计查出的问题要逐一对照整改落实。区委审计委员会召开会议研究审计工作，要求各被审计单位严格落实主体责任和主要负责同志第一责任人职责，切实将审计整改作为加强管理、规范工作的契机，深挖根源，深入整改。区政府常务会听取审计工作报告，提出各单位要高度重视审计工作，严格按照审计要求整改落实，举一反三，杜绝类似问题重复发生。

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效

(一)提高站位，压实整改责任。各有关单位坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照区委、区政府对审计整改工作的决策部署，认真落实区十六届人大常委会第二十九次会议审议意见，在做好疫情防控的同时，以高度的责任感和使命感，把整改作为重大政治任务抓紧抓实。相关单位将审计整改纳入领导班子议事决策范围，对照问题清单，逐项逐条研究整改措施。多数单位成立由主要负责同志任组长的整改工作领导小组，制定审计整改方案，明晰具体举措，层层压实责任。

(二)以改促建，推动建章立制。相关主管部门着眼审计发现的问题，及时研究日常管理中的机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套。如区国资委出台《朝阳区国有企业房屋出租管理暂行办法》，进一步规范区国有企业房屋出租行为，提高国有资产出租收益，维护国有资产安全。朝阳园管委会、区科信局修订《朝阳区高新技术产业发展引导资金管理办法》，健全完善高新技术产业发展引导资金的分配、管理和使用，有力促进我区高质量发展。相关部门单位深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，建立健全内部控制和财务管理等制度119项，堵塞管理漏洞，规范日常管理工作。

(三)完善机制，强化督促检查。区审计局切实履行审计整改督促责任，深化完善整改督促检查机制。出具审计发现问题清单，统一审计整改报告模板，要求被审计单位填报审计发现问题整改清单，对接“问题清单”和“整改清单”，逐项核实、对账销号、动态管理。对到期未整改事项采取发送审计整改督办通知等形式有力推进整改落实。首次组织开展审计整改“回头看”，已对40多家单位实地开展检查，切实提高整改质量，巩固整改成效。修订《审计整改检查办法》，进一步规范审计整改检查内容。

(四)强化联动，推动系统整改。在督促相关部门单位抓好审计查出问题整改的基础上，区审计局认真分析问题背后的体制障碍、制度漏洞，通过审计结果报告、审计信息等方式，提出切实可行的审计建议，服务区委、区政府决策。积极与组织、纪检监察、巡察等有关部门密切配合，在审计成果运用、专项检查等方面加强协作，形成推动整改落实合力。根据审计整改工作新形势、新要求，对政府绩效考评有关审计整改考评内容进行细化。正梳理、分析、研究近年来审计查出问题，编制《领导干部经责、部门预算执行、政府投资和企业四领域审计查出问题提示提醒清单汇编》，以提醒各部门单位对照自查，把问题解决在萌芽阶段。今年将首次对外公开审计整改报告，主动接受社会监督。

总体来看，2019年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改取得较好成效。截至2020年11月底，各部门、各单位上缴财政资金7,186万元；133个具体整改事项中，有127个已经得到整改，审计整改率95.5%，6个事项的审计整改工作正在持续推进中，主要是问题情况复杂、涉及面较广，或属于历史遗留，整改落实还需要一定的时间，如往来账款清理工作。有关部门单位对后续整改作了安排，已深入分析未整改到位的原因，并有针对性地制定了整改计划。

二、审计工作报告反映问题整改情况

(一)区本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1. 关于部分预算项目执行效率低的问题。区财政局将预算执行情况与下一年预算安排挂钩。2019年12个执行率低于50%的政府专项，9个已压减，2个已收回，1个执行率已达到97%；督促部门加快消化结转资金，截至10月底，467个2019年执行率低于50%的结转项目，执行率已达到91.2%。

2. 关于政府投资计划编制不科学的问题。有关部门通过压缩基本建设专项资金总体规模，加大基建项目预算编制审核力度，进一步增强政府投资计划编制科学性。基本建设专项资金总体规模由2019年的86亿元压减至今年的20亿元。项目立项情况已作为年初预算项目合理性审核的重点依据，明确未完成立项的项目不下达年度投资计划。

3. 关于预算绩效管理还需提高的问题。区财政局已在财政综合业务系统中添加了绩效目标申报功能，运用信息化手段解决填报方面存在的问题，同时加大绩效目标审核力度，提升绩效管理质量。进一步加大对预算单位的培训和指导，要求预算单位强化绩效管理意识，及时全面准确提供事前绩效评估资料，压缩事前绩效评估时间。

4. 关于对部门预算编制审核不严的问题。区财政局认真分析原因，已采取加强对重点部门审核、细化预算编制、减少部门同级间拨款等方式，提高其他收入预算编制完整性。积极转变工作理念，已做到对统一代编的机构运转维护费项目政府采购预算应编尽编。

(二)部门预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1. 关于预决算编制方面存在的问题。相关部门切实提高预决算管理认识，通过加强培训、完善制度、严格审核等举措提高预决算编制水平，将严格按规定开展预决算编制工作，做到预算编制科学合理、完整规范，确保部门决算报表和财务账目数据一致。

2. 关于预算执行方面存在的问题。其中，对非税收入、结余资金未按规定上缴的问题，相关部门强化专项资金管理，已向区财政上缴非税收入和结余资金3,177万元；对9个预算项目执行率低的问题，涉及部门加快项目推进力度，6个项目资金已全部支出，1个项目资金已支出92%，2个项目资金已收回；对2个单位预算执行未按规定用途使用的问题，相关部门已采取措施，避免与预算规定用途不符支出再次发生。

3. 关于资产管理方面存在的问题。其中，对资产未及时入账的问题，相关单位采取清理核实等方式，已将未入账资产入账管理或待资产全面清查完成后统一入账管理；对房产未有效利用的问题，大部分房产已投入使用或明确了用途；对固定资产盘亏的问题，已采取措施加以规范。

4. 关于内部控制方面存在的问题。其中，对往来账款长期挂账未清理的问题，相关单位加大清理力度，已处置清理745万元；对支出审核不严和合同管理不规范的问题，有关单位建立健全合同等内部控制制度，严格执行资金支出审批流程，规范合同签订和执行监管。

(三)重点专项审计查出问题的整改情况

1. 产业发展引导资金管理使用方面。关于资金支持不聚焦的问题，朝阳园管委会优化资金支持内容和条款，已将给予每家5万元的高新技术企业认定奖励统筹用于支持高精尖等重点项目，实现资金聚集、精准支持。关于对支持项目后期监管较弱的问题，朝阳园管委会修订项目协议书内容，加大对项目申报材料审核力度，增加对资金使用绩效情况的跟踪评估，确保财政资金绩效充分发挥。关于评审管理不严的问题，文创实验区管委会已严格执行相关要求，认真审核引导资金项目申报材料。

2.“疏解整治促提升”专项行动落实方面。关于背街小巷整治效果还需加强的问题，相关街乡采取外立面粉刷、道路修补、绿植补种等方式提升整治效果，并通过加强现场检查、落实好“街巷长”等制度强化后期管控。关于工程项目管理不规范的问题，相关街乡通过组织学习招投标相关法规，规范合同签订，加强对招标代理、监理单位履职监管等进一步提升工程项目管理水平。

3. 公共文化服务体系建设方面。关于公共文化服务体系制度建设不完善的问题，区文旅局认真落实《公共文化服务保障法》，强化制度建设，已制定《朝阳区公共文化服务资金使用的监督和统计公告管理办法》《朝阳区政府向社会力量购买公共文化服务和产品管理细则》等4项制度。关于街乡文化中心运营不规范的问题，区文旅局通过加强培训、指导和督导检查等方式，加强街乡文化中心标准化建设，已将街乡文化中心标准化建设情况纳入街乡文化中心年底绩效考核。关于公共文化服务配套设施管理不到位的问题，区文旅局结合街乡文化中心达标工程建设和街乡实际需求，着力提高文化配套设施使用效能，今年已接收的56处文化配套设施中，34处已使用。

4. 医院运营管理方面。关于医院运营收支管理不规范的问题，2家医院已将财政性结余资金531万元上缴区财政。关于药品采购不规范的问题，相关医院加强药品采购管理，认真执行“阳光采购”政策，已做到药品完全网上采购。关于医疗设备管理不规范的问题，2家医院已将闲置医疗设备全部投入使用，已采取规范采购评选、加强审核等方式规范医疗设备采购工作。

5. 绿化美化资金管理使用方面。关于原有苗木未合理有效使用的问题，区园林绿化局将进一步强化绿化美化工程项目前期调研与设计方案论证工作，充分利用原有植物，尽量保留能够达到景观要求的植物，最大程度减少移植量。关于后续管理不到位的问题，区园林绿化局已要求相关单位进行整改，枯萎的冷季型草已补植完毕，并要求相关单位强化养护工作。

6. 交通综合治理方面。关于个别路口改造后高峰时段拥堵现象未缓解的问题，区交通委已在CBD交通综合整治二期治理中对道路交叉口渠化和交通信号控制系统进行了优化，以缓解高峰时段道路存在饱和度过高的问题。关于改造后续管理工作需完善的问题，区交通委通过施划停车位、完善非机动车停车标线设置、在违停严重路段设置禁停标志和增设机动车违停抓拍系统等方式加强停车秩序规范管理。

(四)政策措施落实审计查出问题整改情况

1. 扶贫审计方面。关于部分帮扶项目进展较慢的问题，区发展改革委将所有帮扶项目纳入全过程监管，建立“旬调度、月分析、季报告”制度，督促受援地加快在建项目实施，4个进展较慢的帮扶项目已完工验收并投入使用。

2. 生态保护和污染防治方面。关于个别河道垃圾清理不及时的问题，相关乡已对河道垃圾进行清理整治，对河道淤泥进行抽排、疏通，加大日常保洁和巡查力度。关于未经审批私自凿井取水的问题，相关乡已协调解决2处市政水入户，待工程完工后封填自备井，剩余2处正在积极推进中。关于拆违现场土地裸露的问题，相关乡通过对裸露土地进行苫盖和洒水降尘等措施完成整改。

(五)政府投资审计查出问题整改情况

1. 关于部分工程项目多计工程费用的问题。相关建设单位认真分析原因，严格落实建设单位主体责任，规范工程项目成本管理，按审计认定结果进行工程决算。

2. 关于项目招投标管理不规范的问题。相关建设单位通过修订招投标管理制度，组织招投标法律法规培训学习，加强对招标代理机构管理等措施规范招投标行为，提高项目招投标管理水平。

3. 关于部分项目投资管理水平尚待提高的问题。其中，关于变更洽商不规范的问题，相关建设单位通过履行集体决策程序、完善审核机制、加强培训等方式，加强工程项目过程管理，规范洽商变更；关于个别工程项目资金使用绩效不高的问题，相关街道制定《评审工作管理办法》，进一步强化绩效管理意识，加强专项资金使用的整体规划，提高资金使用效益，强化资源整合，节约成本，杜绝此类问题发生；关于1个项目未按计划时间完工的问题，相关建设单位已认真分析原因，今后将在工程项目施工中提高方案编制水平、强化项目组织实施，确保工程项目按计划如期完工。

(六)区属国有企业审计查出问题整改情况

1. 关于资产管理不到位的问题。相关企业已制定房屋出租和金融资产投资等相关内部规定规范重大房屋出租和理财购买行为。已就出租事项向区国资委报备，已通过新签合同或签订补充协议等方式设置了租金上涨比例，规范房屋出租行为；未获得区国资委批准前，不再进行理财。

2. 关于财务核算不规范的问题。其中，对在管理费用中核算国有资本收益的问题，相关企业调整记账科目，在利润分配中核算国有资本收益，如实反映企业利润；对未确认借款利息收入的问题，相关企业已按实际情况确认收入，完整反映收入情况；对往来款未及时清理的问题，相关企业认真梳理往来款项，已清理392万元，剩余款项将根据企业实际情况逐步清理。

3. 关于公司治理及内部控制不到位的问题。相关企业采取修改制度堵塞漏洞，完善法人治理。相关企业针对内部管理存在的薄弱环节，积极制定或修订企业内控制度，及时纠正招投标管理、合同签订、固定资产账务核销等方面问题，强化制度约束，规范企业重大经济活动。

4. 关于对被投资企业监管不到位的问题。相关企业已督促被投资企业强化内部管理，规范财务报销程序，及时确认利息收入，按规定开展经营活动。下一步，将从履行出资人职责、内部控制、财务管理等方面加大日常监管力度。

三、下一步工作打算

下一步，我们将继续认真贯彻落实党中央、市委、区委要求，持续深化审计整改工作。一是继续跟踪督促检查。督促尚未整改到位的单位加大力度，严格落实整改销号，确保真整改、改到位。二是依法主动接受人大监督。认真落实《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》要求，积极与区人大常委会对接，进一步完善审计整改长效机制，切实做好区人大常委会对审计整改方面的各项工作。三是强化整改结果运用。持续抓好常态化“经济体检”工作，做好审计监督“后半篇”文章，优化审计督促整改方式方法，深入开展审计整改“回头看”，充分发挥单位内部审计的职能职责，继续健全与相关执纪执法部门协作配合，进一步发挥监督合力。

主任、各位副主任，各位委员：

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以及中央、市委审计委员会会议精神，认真落实区委决策部署，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大常委会的监督，进一步推动完善审计发现问题整改工作，促进加快预算管理、投资管理、绩效管理方面的体制、机制创新，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为服务区域治理体系和治理能力现代化作出更大更新贡献。