2020年第13号：北京民俗博物馆2019年度预算执行和决算草案审计结果

(二〇二〇年九月三十日公告)

总第150号

根据《中华人民共和国审计法》《北京市审计条例》的规定，朝阳区审计局(以下简称区审计局)对北京民俗博物馆2019年度预算执行和决算草案情况进行了审计。

一、基本情况

北京民俗博物馆为区级财政二级预算单位，2019年度部门决算支出3,648.26万元。

审计结果表明，北京民俗博物馆2019年预算编制工作基本符合规定程序，预算执行基本到位。

二、审计发现的主要问题

(一)2019年，北京民俗博物馆购买3项货物及服务支出未按规定编制政府采购预算，涉及金额650.77万元。

(二)2019年，北京民俗博物馆决算报表与财务账面数据不一致，主要原因为记账错误所致。

(三)2019年，北京民俗博物馆合同管理不规范，8份合同签订日期晚于项目执行日期；7份合同提前支付合同款。

(四)2019年，北京民俗博物馆固定资产管理不规范，超标准配置办公设备1台；固定资产账面折旧金额与资产管理信息系统折旧金额不一致。

三、审计处理和整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告。建议北京民俗博物馆强化政府采购预算编制，做到应编尽编；完善决算草案编制，确保账表一致；加强合同管理，规范经济合同签订；加强资产管理，推进资产管理规范化。

针对本次审计发现的问题，北京民俗博物馆积极组织整改。进一步强化政府采购预算编制，做到应编尽编；加强财务人员岗位培训，确保账务处理准确；加大对合同管理审核力度，严格按照规定的付款方式支付合同款；规范固定资产管理，确保折旧金额计提准确。