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关于朝阳区2015年财政决算草案的报告
关于朝阳区2015年财政决算草案的报告
——2016年8月18日在朝阳区第十五届人民代表大会
常务委员会第三十五次会议上
常务委员会第三十五次会议上
朝阳区财政局局长 欧晓勋
主任、各位副主任、各位委员：
在朝阳区第十五届人民代表大会第七次会议上，已向大会提交了朝阳区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告。现在，我区2015年财政决算已经完成。受区政府委托，我向区人大常委会报告2015年财政决算情况，请予审议。
2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，是全面深化改革的关键之年，是贯彻落实《京津冀协同发展规划纲要》的开局之年。在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区上下深入学习贯彻习近平总书记对首都“四个中心”的战略定位，发扬“迎难而上、攻坚克难、改革创新”的精神，积极落实稳增长、调结构、促改革、惠民生各项措施，不断开拓创新，努力增收节支，强化预算管理，稳步推进财政改革，完成全年财政预算任务。
一、2015年一般公共预算收支决算情况
（一）2015年一般公共预算收入决算情况
2015年我区一般公共预算财力4774903万元，同比增长18.5%，财力来源于：一般公共预算收入4479814万元，减去对市的体制上解1370344万元，加上市体制补助50628万元，市定额及结算补助233440万元，市追加专项738214万元，政府性基金预算转列一般公共预算资金84713万元，动用上年专项结转508438万元，调入预算稳定调节基金50000万元。（按照财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》有关要求，将地方教育费附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、森林植被恢复费等11项基金转列一般公共预算，我区涉及84713万元。）
一般公共预算收入4479814万元，同比增长8.8%，完成预算的100.6%。在宏观环境趋紧、总需求低迷的形势下，我区主动适应新常态，积极推进非首都功能疏解，加快产业结构调整步伐，实现了经济的总体平稳发展，财政收入稳定持续增长。一般公共预算收入主要科目决算数为：增值税760672万元，完成预算的95.1%；营业税1215960万元，完成预算的117.6%；企业所得税982094万元，完成预算的93.1%；城市维护建设税372201万元，完成预算的98.2%；城镇土地使用税19845万元，完成预算的96.5%；土地增值税224097万元，完成预算的56%；房产税376899万元，完成预算的98%；印花税134861万元，完成预算的101.4%；车船使用税39918万元，完成预算的81.1%；耕地占用税5727万元，完成预算的85.5%；非税收入347154万元，完成预算的180.3%。从收入结构看，营业税、企业所得税、增值税、房产税、城市维护建设税、土地增值税六大主体税种占财政收入的比重达87.8%；从区域贡献看，CBD、电子城、奥运等三大功能区对我区收入贡献率达到88%；从增长动力看，金融、商务服务业实现财政收入占全区总量的32.6%，首次超过房地产和批发零售业比重，对全区财政收入增长的贡献率达到82.5%。
主要收入科目决算情况如下：
营业税1215960万元，完成预算的117.6%，完成预算较好的主要原因有：一是2015年中央实施放宽提取公积金条件、央行降息降准等一系列宽松政策，对房地产业起到提振作用，商品房销售额增加，带动营业税增收；二是2015年证券交易市场活跃，我区金融业发展良好，促进营业税增收。
企业所得税982094万元，完成预算的93.1%，未完成预算的主要原因有：一是2014年基数较高，存在望京搜候等重点企业集中清缴企业所得税的一次性入库因素，2015年无此一次性因素；二是2015年经济增幅放缓，企业利润整体下降，导致企业所得税增幅下滑。
增值税760672万元，完成预算的95.1%，未完成预算的主要原因有：一是涉外汽车销售业大幅减收，受行业周期性影响，高端汽车市场相对饱和，我区重点汽车企业销售额大幅下滑，导致增值税增幅下降；二是“营改增”扩围后，企业可抵扣项目增多，结构性减税效果显现。
房产税376899万元，完成预算的98%，未完成预算的主要原因有：一是上年同期有评估、检查补税等一次性因素，基数较高，而2015年无上述因素；二是我区房屋租金水平增幅有所放缓。
城市维护建设税372201万元，完成预算的98.2%，未完成预算的主要原因是该税种为流转税附加税种，增值税未完成预算导致该税种未完成预算。
土地增值税224097万元，完成预算的56%，未完成预算的主要原因有：一是我区进入土地增值税清缴阶段的房地产项目逐步减少；二是2014年存在望京搜候等重点企业集中清缴土地增值税的一次性入库因素，造成基数较高，而2015年无此因素，导致该税种负增长。
非税收入347154万元，完成预算的180.3%，完成预算较好的主要原因是2015年我区大力推进非税改革，进一步清理规范非税收入管理，促进非税收入大幅增收。
（二）2015年一般公共预算支出决算情况
一般公共预算支出4436484万元，同比增长16.5%，完成预算的121.8%，完成预算比例较高的主要原因是：市追加专项资金比年初提前告知额度大幅增加。
经济分类支出科目决算数为：工资福利支出850233万元，完成预算的115.4%；商品和服务支出2671009万元，完成预算的109.4%；对个人和家庭的补助505565万元，完成预算的184.5%；基本建设支出371834万元，完成预算的236.8%；其他资本性支出37005万元，完成预算的111.1%；其他支出838万元，完成预算的105.1%。
功能分类支出科目决算数为：一般公共服务支出203201万元，完成预算的106.8%；国防支出9631万元，完成预算的125.3%；公共安全支出531208万元，完成预算的123.7%；教育支出846243万元，完成预算的109.4%；科学技术支出93642万元，完成预算的122.4%；文化体育与传媒支出111038万元，完成预算的122.2%；社会保障和就业支出909577万元，完成预算的128.1%；医疗卫生与计划生育支出402422万元，完成预算的123.4%；节能环保支出188671万元，完成预算的138.5%；城乡社区支出606328万元，完成预算的137.4%；农林水支出372892万元，完成预算的124.4%；资源勘探信息等支出44929万元，完成预算的135.8%；商业服务业等支出32502万元，完成预算的137.5%；金融支出39107万元，完成预算的128.6%；国土海洋气象等支出287万元，完成预算的108.7%；粮油物资储备支出2668万元，完成预算的100%；其他支出42138万元，完成预算的59.2%。一般公共预算支出优先保障教育、医疗、养老、就业等基础公共服务支出的资金需求，尤其是在保障支出总量的基础上，通过细化预算、绩效考评等多种方式促进支出结构更趋优化，在促进经济转型升级、强化城市建设与管理、改善生态环境、推动城乡一体化发展、提高百姓民生水平等方面取得良好成效。
主要支出科目决算情况如下：
国防支出9631万元，完成预算的125.3%。主要是由于：市级补助民防地下空间清理整治经费。
节能环保支出188671万元，完成预算的138.5%。主要是由于：市追加支付老旧小区综合整治节能及热计量改造资金。
城乡社区支出606328万元，完成预算的137.4%。主要是由于：市追加广渠路二期朝阳区段征地拆迁和东北热电中心拆迁融资平台资本金补助。
农林水支出372892万元，完成预算的124.4%。主要是由于：市追加平原造林工程、村级公益事业专项补助费等。
资源勘探信息等支出44929万元，完成预算的135.8%。主要是由于：市追加中央财政战略性新兴产业发展专项资金。
商业服务业等支出32502万元，完成预算的137.5%。主要是由于：市追加商业信息平台建设等经费。
2015年一般公共预算当年财力4774903万元，支出4436484万元，安排预算稳定调节基金25214万元，收支相抵，专项结转下年使用313205万元，滚存专项结转313205万元。另外，地方债券转贷收入423000万元，地方债券转贷支出423000万元。
2015年“三公”经费支出10105万元，同比减少2056万元，下降16.9%。我区严格落实中央及北京市关于八项规定的各项要求，从严从紧、勤俭办事业，“三公经费”逐年下降。
二、2015年政府性基金预算执行情况
我区政府性基金预算收入3548202万元，完成预算的346.5%，其中：国有土地使用权出让收入2333266万元（土地出让成本1585347万元；土地出让收益747919万元，其中CBD土地出让收益285158万元），政府性基金市追加专项99815万元，动用上年专项结转1138518万元，减去区县农田水利建设等资金上解23397万元。
2015年政府性基金预算支出2958391万元，完成预算的288.9%。主要用于：土地出让成本支出1587294万元，CBD建设支出488226万元，支持土地开发及城市基础设施建设支出828735万元，环境整治及绿化美化工程支出27490万元，福利彩票公益金等民生支出26646万元。
主要支出科目完成情况是：城乡社区支出2931745万元（其中土地出让成本支出1585347万元）；其他支出26646万元。
2015年政府性基金收入3548202万元，支出2958391万元，政府性基金预算转列一般公共预算资金84713万元，收支相抵，专项结转下年使用505098万元。另外，地方债券转贷收入1123801万元，地方债券转贷支出1123801万元。
三、2015年国有资本经营预算执行情况
我区国有资本经营预算以区国资委直接监管的20家企业为编报单位。2015年国有资本经营预算收入15053万元，完成预算的102.7%，主要来源是：利润收入4235万元；股利、股息收入10818万元。
2015年国有资本经营预算支出14854万元，完成预算的101.3%，主要用于：向国有企业资本性注入、产业升级发展等资本性支出10695万元，解决历史遗留问题等费用性支出3514万元，对国有企业监管等其他支出645万元。
主要支出科目完成情况是：城乡社区支出3748万元；商业服务业等支出10461万元；其他支出645万元。
2015年国有资本经营收入15053万元，支出14854万元，收支相抵，专项结转下年使用199万元。
四、2015年社会保险基金预算执行情况
根据社保基金的统筹层级分配，我区社保基金预算只涉及城乡居民基本养老保险基金、居民基本医疗保险基金两项，其他保险基金均由北京市统筹安排。
2015年，社会保险基金预算收入44895万元，完成预算的91.1%，未完成预算的主要原因是我区土储、重点村、绿隔试点村集体土地征为国有土地，农民转为居民身份，实际参保人数小于预计参保人数。主要收入来源是：保险费收入5829万元，利息收入2228万元，财政补贴收入36290万元，转移收入532万元。
社会保险基金预算支出34565万元，主要用于：社会保险待遇支出34515万元，转移支出51万元。
2015年社会保险基金预算收入44895万元，支出34565万元，收支相抵，专项结转下年使用10329万元。
五、预备费、政府性债务、预算稳定调节基金等相关情况
（一）预备费相关情况
2015年预备费年初预算36430万元，支出32203万元，完成预算的88.4%，主要用于“两项重大任务”的应急服务保障、污水应急治理工程、危改地区部分房屋漏雨维修等方面。
（二）政府债务相关情况
我区2015年底政府债务余额979.96亿元，情况如下：
1.一般债务余额
我区一般债务2015年底余额为51.56亿元，其中地方政府债券42.3亿元、国研昭阳公司银行贷款7.25亿元，外债转贷2.01亿元。一般债务主要通过统筹一般公共预算资金偿还。
2. 专项债务余额
2015年底我区专项债务余额928.4亿元，其中地方政府债券112.38亿元，土储朝阳分中心银行贷款566.7亿元，企业垫资施工部分249.32亿元。专项债务主要通过国有土地出让收入偿还，企业垫资施工部分由企业自行偿还（企业垫资施工部分全部为市场化运作项目，未经我区委托。2013年审计署进行专项审计时，将该类项目的投资额认定为我区政府债务。我区曾多次向北京市反映，不应将其作为我区政府债务，目前我区通过与相关企业协议确权，并经市财政局同意，已将其中234.9亿元从我区政府债务中剥离，剩余14.4亿元将继续向北京市申请剥离）。
（三）预算稳定调节基金相关情况
按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）要求，“预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%”：2015年我区将预算稳定调节基金50000万元调入一般公共预算，在2016年一般公共预算中安排用于非首都功能疏解，进一步提高财政资金使用效益。
2015年我区一般公共预算决算收入4479814万元，比预算4454600万元超收25214万元，按新《预算法》要求全部安排预算稳定调节基金。
截至2015年年底，我区预算稳定调节基金规模为203347万元。
在朝阳区第十五届人民代表大会第七次会议上，已向大会提交了朝阳区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告。现在，我区2015年财政决算已经完成。受区政府委托，我向区人大常委会报告2015年财政决算情况，请予审议。
2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，是全面深化改革的关键之年，是贯彻落实《京津冀协同发展规划纲要》的开局之年。在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区上下深入学习贯彻习近平总书记对首都“四个中心”的战略定位，发扬“迎难而上、攻坚克难、改革创新”的精神，积极落实稳增长、调结构、促改革、惠民生各项措施，不断开拓创新，努力增收节支，强化预算管理，稳步推进财政改革，完成全年财政预算任务。
一、2015年一般公共预算收支决算情况
（一）2015年一般公共预算收入决算情况
2015年我区一般公共预算财力4774903万元，同比增长18.5%，财力来源于：一般公共预算收入4479814万元，减去对市的体制上解1370344万元，加上市体制补助50628万元，市定额及结算补助233440万元，市追加专项738214万元，政府性基金预算转列一般公共预算资金84713万元，动用上年专项结转508438万元，调入预算稳定调节基金50000万元。（按照财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》有关要求，将地方教育费附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、森林植被恢复费等11项基金转列一般公共预算，我区涉及84713万元。）
一般公共预算收入4479814万元，同比增长8.8%，完成预算的100.6%。在宏观环境趋紧、总需求低迷的形势下，我区主动适应新常态，积极推进非首都功能疏解，加快产业结构调整步伐，实现了经济的总体平稳发展，财政收入稳定持续增长。一般公共预算收入主要科目决算数为：增值税760672万元，完成预算的95.1%；营业税1215960万元，完成预算的117.6%；企业所得税982094万元，完成预算的93.1%；城市维护建设税372201万元，完成预算的98.2%；城镇土地使用税19845万元，完成预算的96.5%；土地增值税224097万元，完成预算的56%；房产税376899万元，完成预算的98%；印花税134861万元，完成预算的101.4%；车船使用税39918万元，完成预算的81.1%；耕地占用税5727万元，完成预算的85.5%；非税收入347154万元，完成预算的180.3%。从收入结构看，营业税、企业所得税、增值税、房产税、城市维护建设税、土地增值税六大主体税种占财政收入的比重达87.8%；从区域贡献看，CBD、电子城、奥运等三大功能区对我区收入贡献率达到88%；从增长动力看，金融、商务服务业实现财政收入占全区总量的32.6%，首次超过房地产和批发零售业比重，对全区财政收入增长的贡献率达到82.5%。
主要收入科目决算情况如下：
营业税1215960万元，完成预算的117.6%，完成预算较好的主要原因有：一是2015年中央实施放宽提取公积金条件、央行降息降准等一系列宽松政策，对房地产业起到提振作用，商品房销售额增加，带动营业税增收；二是2015年证券交易市场活跃，我区金融业发展良好，促进营业税增收。
企业所得税982094万元，完成预算的93.1%，未完成预算的主要原因有：一是2014年基数较高，存在望京搜候等重点企业集中清缴企业所得税的一次性入库因素，2015年无此一次性因素；二是2015年经济增幅放缓，企业利润整体下降，导致企业所得税增幅下滑。
增值税760672万元，完成预算的95.1%，未完成预算的主要原因有：一是涉外汽车销售业大幅减收，受行业周期性影响，高端汽车市场相对饱和，我区重点汽车企业销售额大幅下滑，导致增值税增幅下降；二是“营改增”扩围后，企业可抵扣项目增多，结构性减税效果显现。
房产税376899万元，完成预算的98%，未完成预算的主要原因有：一是上年同期有评估、检查补税等一次性因素，基数较高，而2015年无上述因素；二是我区房屋租金水平增幅有所放缓。
城市维护建设税372201万元，完成预算的98.2%，未完成预算的主要原因是该税种为流转税附加税种，增值税未完成预算导致该税种未完成预算。
土地增值税224097万元，完成预算的56%，未完成预算的主要原因有：一是我区进入土地增值税清缴阶段的房地产项目逐步减少；二是2014年存在望京搜候等重点企业集中清缴土地增值税的一次性入库因素，造成基数较高，而2015年无此因素，导致该税种负增长。
非税收入347154万元，完成预算的180.3%，完成预算较好的主要原因是2015年我区大力推进非税改革，进一步清理规范非税收入管理，促进非税收入大幅增收。
（二）2015年一般公共预算支出决算情况
一般公共预算支出4436484万元，同比增长16.5%，完成预算的121.8%，完成预算比例较高的主要原因是：市追加专项资金比年初提前告知额度大幅增加。
经济分类支出科目决算数为：工资福利支出850233万元，完成预算的115.4%；商品和服务支出2671009万元，完成预算的109.4%；对个人和家庭的补助505565万元，完成预算的184.5%；基本建设支出371834万元，完成预算的236.8%；其他资本性支出37005万元，完成预算的111.1%；其他支出838万元，完成预算的105.1%。
功能分类支出科目决算数为：一般公共服务支出203201万元，完成预算的106.8%；国防支出9631万元，完成预算的125.3%；公共安全支出531208万元，完成预算的123.7%；教育支出846243万元，完成预算的109.4%；科学技术支出93642万元，完成预算的122.4%；文化体育与传媒支出111038万元，完成预算的122.2%；社会保障和就业支出909577万元，完成预算的128.1%；医疗卫生与计划生育支出402422万元，完成预算的123.4%；节能环保支出188671万元，完成预算的138.5%；城乡社区支出606328万元，完成预算的137.4%；农林水支出372892万元，完成预算的124.4%；资源勘探信息等支出44929万元，完成预算的135.8%；商业服务业等支出32502万元，完成预算的137.5%；金融支出39107万元，完成预算的128.6%；国土海洋气象等支出287万元，完成预算的108.7%；粮油物资储备支出2668万元，完成预算的100%；其他支出42138万元，完成预算的59.2%。一般公共预算支出优先保障教育、医疗、养老、就业等基础公共服务支出的资金需求，尤其是在保障支出总量的基础上，通过细化预算、绩效考评等多种方式促进支出结构更趋优化，在促进经济转型升级、强化城市建设与管理、改善生态环境、推动城乡一体化发展、提高百姓民生水平等方面取得良好成效。
主要支出科目决算情况如下：
国防支出9631万元，完成预算的125.3%。主要是由于：市级补助民防地下空间清理整治经费。
节能环保支出188671万元，完成预算的138.5%。主要是由于：市追加支付老旧小区综合整治节能及热计量改造资金。
城乡社区支出606328万元，完成预算的137.4%。主要是由于：市追加广渠路二期朝阳区段征地拆迁和东北热电中心拆迁融资平台资本金补助。
农林水支出372892万元，完成预算的124.4%。主要是由于：市追加平原造林工程、村级公益事业专项补助费等。
资源勘探信息等支出44929万元，完成预算的135.8%。主要是由于：市追加中央财政战略性新兴产业发展专项资金。
商业服务业等支出32502万元，完成预算的137.5%。主要是由于：市追加商业信息平台建设等经费。
2015年一般公共预算当年财力4774903万元，支出4436484万元，安排预算稳定调节基金25214万元，收支相抵，专项结转下年使用313205万元，滚存专项结转313205万元。另外，地方债券转贷收入423000万元，地方债券转贷支出423000万元。
2015年“三公”经费支出10105万元，同比减少2056万元，下降16.9%。我区严格落实中央及北京市关于八项规定的各项要求，从严从紧、勤俭办事业，“三公经费”逐年下降。
二、2015年政府性基金预算执行情况
我区政府性基金预算收入3548202万元，完成预算的346.5%，其中：国有土地使用权出让收入2333266万元（土地出让成本1585347万元；土地出让收益747919万元，其中CBD土地出让收益285158万元），政府性基金市追加专项99815万元，动用上年专项结转1138518万元，减去区县农田水利建设等资金上解23397万元。
2015年政府性基金预算支出2958391万元，完成预算的288.9%。主要用于：土地出让成本支出1587294万元，CBD建设支出488226万元，支持土地开发及城市基础设施建设支出828735万元，环境整治及绿化美化工程支出27490万元，福利彩票公益金等民生支出26646万元。
主要支出科目完成情况是：城乡社区支出2931745万元（其中土地出让成本支出1585347万元）；其他支出26646万元。
2015年政府性基金收入3548202万元，支出2958391万元，政府性基金预算转列一般公共预算资金84713万元，收支相抵，专项结转下年使用505098万元。另外，地方债券转贷收入1123801万元，地方债券转贷支出1123801万元。
三、2015年国有资本经营预算执行情况
我区国有资本经营预算以区国资委直接监管的20家企业为编报单位。2015年国有资本经营预算收入15053万元，完成预算的102.7%，主要来源是：利润收入4235万元；股利、股息收入10818万元。
2015年国有资本经营预算支出14854万元，完成预算的101.3%，主要用于：向国有企业资本性注入、产业升级发展等资本性支出10695万元，解决历史遗留问题等费用性支出3514万元，对国有企业监管等其他支出645万元。
主要支出科目完成情况是：城乡社区支出3748万元；商业服务业等支出10461万元；其他支出645万元。
2015年国有资本经营收入15053万元，支出14854万元，收支相抵，专项结转下年使用199万元。
四、2015年社会保险基金预算执行情况
根据社保基金的统筹层级分配，我区社保基金预算只涉及城乡居民基本养老保险基金、居民基本医疗保险基金两项，其他保险基金均由北京市统筹安排。
2015年，社会保险基金预算收入44895万元，完成预算的91.1%，未完成预算的主要原因是我区土储、重点村、绿隔试点村集体土地征为国有土地，农民转为居民身份，实际参保人数小于预计参保人数。主要收入来源是：保险费收入5829万元，利息收入2228万元，财政补贴收入36290万元，转移收入532万元。
社会保险基金预算支出34565万元，主要用于：社会保险待遇支出34515万元，转移支出51万元。
2015年社会保险基金预算收入44895万元，支出34565万元，收支相抵，专项结转下年使用10329万元。
五、预备费、政府性债务、预算稳定调节基金等相关情况
（一）预备费相关情况
2015年预备费年初预算36430万元，支出32203万元，完成预算的88.4%，主要用于“两项重大任务”的应急服务保障、污水应急治理工程、危改地区部分房屋漏雨维修等方面。
（二）政府债务相关情况
我区2015年底政府债务余额979.96亿元，情况如下：
1.一般债务余额
我区一般债务2015年底余额为51.56亿元，其中地方政府债券42.3亿元、国研昭阳公司银行贷款7.25亿元，外债转贷2.01亿元。一般债务主要通过统筹一般公共预算资金偿还。
2. 专项债务余额
2015年底我区专项债务余额928.4亿元，其中地方政府债券112.38亿元，土储朝阳分中心银行贷款566.7亿元，企业垫资施工部分249.32亿元。专项债务主要通过国有土地出让收入偿还，企业垫资施工部分由企业自行偿还（企业垫资施工部分全部为市场化运作项目，未经我区委托。2013年审计署进行专项审计时，将该类项目的投资额认定为我区政府债务。我区曾多次向北京市反映，不应将其作为我区政府债务，目前我区通过与相关企业协议确权，并经市财政局同意，已将其中234.9亿元从我区政府债务中剥离，剩余14.4亿元将继续向北京市申请剥离）。
（三）预算稳定调节基金相关情况
按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）要求，“预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%”：2015年我区将预算稳定调节基金50000万元调入一般公共预算，在2016年一般公共预算中安排用于非首都功能疏解，进一步提高财政资金使用效益。
2015年我区一般公共预算决算收入4479814万元，比预算4454600万元超收25214万元，按新《预算法》要求全部安排预算稳定调节基金。
截至2015年年底，我区预算稳定调节基金规模为203347万元。