关于朝阳区2014年财政决算草案的报告
关于朝阳区2014年财政决算草案的报告
——2015年8月27日在朝阳区第十五届人民代表大会
常务委员会第二十七次会议上
朝阳区财政局局长 欧晓勋
主任、各位副主任、各位委员：
在朝阳区第十五届人民代表大会第五次会议上，已向大会提交了朝阳区2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告。现在，我区2014年财政决算已经完成。受区政府委托，我向区人大常委会报告2014年财政决算情况，请予审议。
2014年，在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区上下深入学习贯彻习近平总书记对首都“四个中心”的战略定位，努力克服经济下行压力较大、人口资源环境矛盾凸显的复杂形势，积极落实稳增长、调结构、促改革、惠民生各项措施，不断开拓创新，努力增收节支，强化预算管理，稳步推进财政改革，圆满完成全年财政预算任务。
一、2014年一般公共预算收支决算情况
（一）2014年一般公共预算收入决算情况
2014年我区一般公共预算财力4029806万元，同比增长17.2%，财力来源于：一般公共预算收入4118281万元，减去对市的体制上解1328273万元，加上市体制补助54183万元，市定额及结算补助229021万元，市追加专项469413万元，动用上年专项结余487181万元。
一般公共预算收入4118281万元，同比增长9.5%，完成预算的100.6%。一般公共预算收入主要科目决算数为：增值税722539万元，完成预算的93.3%；营业税1010582万元，完成预算的88.7%；企业所得税979584万元，完成预算的119.5%；城市维护建设税358617万元，完成预算的90.2%；城镇土地使用税19217万元，完成预算的101.1%；土地增值税366782万元，完成预算的126.5%；教育费附加收入93160万元，完成预算的91.3%；房产税357510万元，完成预算的105.5%；印花税123517万元，完成预算的109.3%；车船使用税45329万元，完成预算的98.5%；耕地占用税6462万元，完成预算的1615.5%；非税收入34982万元，完成预算的58.8%。在经济总体平稳的带动下，我区财政收入增幅稳定。从收入结构看，营业税、企业所得税、增值税、土地增值税、房产税五大主体税种占财政收入的比重达83.5%；从区域贡献看，CBD、电子城、奥运等三大功能区对我区收入贡献率达到91.5%（其中CBD功能区贡献率为60%）；从增长动力看，房地产业、批发和零售业、租赁和商务服务业、金融业四大行业发挥了主要增收作用，合计增收贡献率76.9%。
主要收入科目决算情况如下：
增值税722539万元，完成预算93.3%。剔除营业税改征增值税394714万元后，增值税完成327825万元，同比减少34741万元，下降9.6%。该税种未完成预算的主要原因是：一是我区营改增试点改革范围逐步扩大，约11万户企业纳入改革范围，增值税进项税抵扣项目增多；二是受行业周期性影响，高端汽车市场相对饱和，今年汽车销售以中低端为主，我区重点汽车企业宝马、奔驰、克莱斯勒等销售额下滑，相应缴纳增值税大幅减少。
营业税1010582万元，完成预算88.7%。未完成预算的主要原因是：一是北京市实施营业税改征增值税试点改革，营业税税源减少约11万户企业；二是受国家调控政策影响，我区房地产业、餐饮、娱乐等行业营业税均为负增长。
企业所得税979584万元，完成预算119.5%。该税种完成预算比例较高的主要原因是：我区奔驰、中石化、望京、搜候等重点企业的所得税完成情况较好，带动该税种大幅增收。
教育费附加收入93160万元，完成预算91.3%。未完成预算的主要原因是：该项收入是流转税的附加税收，“营改增”试点改革导致我区增值税、营业税等流转税整体收入有所下降。
土地增值税366782万元，完成预算126.5%。该税种完成预算比例较高的主要原因是：今年北京望京搜候房地产有限公司等房地产公司集中清缴土地增值税，导致该税种完成预算比例较高。
城市维护建设税358617万元，完成预算90.2%。未完成预算的主要原因是：该税种是流转税的附加税种，“营改增”试点改革导致我区增值税、营业税等流转税整体收入有所下降。
耕地占用税6462万元，完成预算1615.5%，该税种完成预算比例较高的主要原因是：北京亿本房地产开发有限公司、北京金色朝阳房地产开发有限公司等在我区注册的房地产开发公司，在外区县占用耕地开发，根据现行纳税原则将耕地占用税缴纳至我区，导致该税种完成预算比例较高。
行政性收费收入9764万元，完成预算57.4%。未完成预算的主要原因是：随着档案管理费等行政性收费项目的取消，我区压缩行政审批项目，行政性收费减少。罚没收入7271万元，完成预算80.8%。未完成预算的主要原因是：随着我区社会综合管理水平的不断提高，罚没收入有所减少。水资源费收入1357万元，完成预算67.9%。未完成预算的主要原因是：我区积极推进节约用水工作，全区用水总量稳步下降。国有资源（资产）有偿使用收入15491万元，完成预算67.4%。未完成预算的主要原因是：我区大力推进国有资产出租、出借的清理规范工作，导致该项收入减少。其他收入192万元，完成预算48%。未完成预算的主要原因是：我区推进非税收入改革，非税收入进一步规范管理，使其他收入规模减小。
（二）2014年一般公共预算支出决算情况
一般公共预算支出3807947万元，同比增长20.5%，完成预算的120.7%。一般公共预算支出主要科目决算数为：一般公共服务支出187481万元，完成预算的108.8%；国防支出9173万元，完成预算的152.5%；公共安全支出455665万元，完成预算的122.3%；教育支出766825万元，完成预算的112.7%；科学技术支出80248万元，完成预算的120.8%；文化体育与传媒支出94925万元，完成预算的120.5%；社会保障和就业支出779555万元，完成预算的126.5%；医疗卫生与计划生育支出345303万元，完成预算的122%；节能环保支出156181万元，完成预算的166.6%；城乡社区支出475289万元，完成预算的122.8%；农林水支出319185万元，完成预算的122.6%；资源勘探信息等支出34023万元，完成预算的117.7%；商业服务业等支出27678万元，完成预算的141%；金融支出33423万元，完成预算的126.6%；国土海洋气象等支出1231万元，完成预算的442.8%；粮油物资储备支出2668万元，完成预算的100%；其他支出39094万元，完成预算的65.9%。一般公共预算支出优先保障教育、医疗、养老、就业等基础公共服务支出的资金需求，尤其是在保障支出总量的基础上，通过动态监控、监督检查、绩效考评等多种方式促进支出结构更趋优化，在促进经济稳定增长、加强城市管理、环境建设、推动城乡一体化发展、改善百姓民生等方面取得了新的成效。
主要支出科目决算情况如下：
国防支出9173万元，完成预算的152.5%。主要是由于：市级补助民防经费所致。
节能环保支出156181万元，完成预算的166.6%。主要是由于：市追加2014年老旧小区综合整治资金所致。
商业服务业等支出27678万元，完成预算的134.2%。主要是由于：市追加北京国际旅游汇经费、广告业试点中央补助资金等项目所致。
国土海洋气象等支出1231万元，完成预算的442.8%。主要是由于：市追加打击违法用地违法建设资金。
其他支出39094万元：主要包括老旧小区综合整治节能及热计量综合改造资金29806万元，和平东路北延道路工程、百子湾路一期工程、微循环一期工程等工程款6600万元，营改增改革过渡性财政扶持资金2688万元。
2014年一般公共预算当年财力4029806万元，支出3807947万元，收支相抵，当年专项结余221859万元，滚存结余508438万元。
2014年“三公经费”为12161万元，比2013年下降17.2%。从“三公经费”、行政经费支出看，按照中央及北京市关于落实八项规定、反对浪费的各项要求，我区加强各项行政经费管理，有效控制了行政事业单位公务支出水平，体现了从严从紧、勤俭办事业的要求。
二、2014年政府性基金预算执行情况
我区政府性基金总收入2640090万元，其中：残疾人就业保障金收入38658万元，完成预算的110.5%；国有土地使用权出让收入2240696万元（土地出让成本1633264万元，其中CBD土地出让成本378603万元；土地出让收益607432万元，其中CBD土地出让收益240000万元），政府性基金市追加专项88553万元，动用上年专项结余272183万元。
我区政府性基金支出2118376万元，主要用于：土地出让成本支出1673595万元，城市基础设施建设42603万元，环境整治及绿化美化工程22679万元，旧城区改造240000万元，教育、社会保障等民生支出117205万元。
主要支出科目完成情况是：教育支出59424万元；文化体育与传媒支出1142万元；社会保障和就业支出39475万元；城乡社区支出2001169万元（其中土地出让成本支出1673595万元）；农林水支出324万元；商业服务业等支出100万元；其他支出16742万元。
其他支出16742万元：主要包括用于居家养老服务券结算补助、养老照料中心补助等社会福利彩票公益金支出14176万元，用于体育彩票公益金支出2335万元，用于教育彩票公益金支出223万元，用于文化彩票公益金支出8万元。
2014年政府性基金收入2640090万元，支出2118376万元，收支相抵，当年专项结余521714万元，滚存结余1138519万元。
三、2014年国有资本经营预算执行情况
我区国有资本经营预算以区国资委直接监管的20家企业为编报单位。2014年国有资本经营预算收入7342万元，完成预算的102.3%，主要来源是：利润收入5236万元；股利、股息收入2106万元。
2014年国有资本经营预算支出7342万元，完成预算的102.3%，主要用于：向国有企业资本性注入、产业升级发展等资本性支出6322万元，解决历史遗留问题等费用性支出425万元，对国有企业监管等其他支出595万元。
主要支出科目完成情况是：城乡社区支出800万元；商业服务业等支出5947万元；其他支出595万元。
国有资本经营预算收支平衡。
四、预备费相关情况
2014年预备费年初预算32500万元，全部支出，完成预算的100%，主要用于应急保障、社会治理、人口调控、南水北调对口协作等方面。